Платежи осуществляются на основании сводного налогового уведомления.

Как получить налоговое уведомление

В этом году получение налоговых уведомлений в электронном виде стало еще удобнее: они направляются всем, кто зарегистрирован на едином Портале Госуслуг. Таким образом, уведомление размещается одновременно в двух общедоступных сервисах — в личном кабинете на Портале Госуслуг и в Личном кабинете налогоплательщика.

На сегодняшний день жителям республики направлено 2 млн 197 тысяч уведомлений. Большинство пользователей Личного кабинета налогоплательщика и Портала Госуслуг — а это более 90% (92,4%) всех налогоплательщиков — получили уведомления в электронном виде. Остальные жители республики, у которых нет подтвержденной учетной записи на Госуслугах и доступа к Личному кабинету (7,6%, или 168 тыс. человек), получили уведомления по почте заказным письмом.

Налоговое уведомление не формируется и не направляется в двух случаях. Во-первых, если у гражданина имеется налоговая льгота или вычет, полностью освобождающие от уплаты налога: например, пенсионеры и предпенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на один объект недвижимости каждого вида — одну квартиру, один жилой дом, один гараж или машино-место, а также одно хозяйственное сооружение площадью до 50 квадратных метров. Во-вторых — когда общая сумма начислений по уведомлению составляет менее 300 рублей. В республике таких граждан 253 тысячи.

В остальных случаях при неполучении налогового уведомления до 1 ноября необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию или в отделение МФЦ.

Льготы предоставляются автоматически

При расчете имущественных налогов льготным категориям налогоплательщиков автоматически предоставляются налоговые вычеты по объектам недвижимости и льготы по налогам, поясняет Марат Сафиуллин. Основная часть налоговых льгот носит беззаявительный порядок — на основании сведений Социального фонда, данных Министерства труда и Министерства обороны. Так, по исчисленным налогам за 2025 год общее число получателей льгот по имущественным налогам составляет более одного миллиона человек, а общая сумма предоставленных льгот превышает 2 млрд 500 млн рублей.

Сколько заплатят жители республики

В этом году жители республики должны заплатить имущественные налоги на общую сумму 13 млрд 300 млн рублей — на 2,5 млрд рублей (на 23%) больше, чем год назад:

• по земельному налогу — 2 млрд 200 млн рублей (за 2024 год — 1,8 млрд), прирост на 22% — за счет увеличения кадастровой стоимости в связи с изменениями характеристик и прироста количества объектов и плательщиков;
• по транспортному налогу — 6 млрд 100 млн рублей (за 2024 год — 5,5 млрд), прирост на 10% за счет прироста количества автотранспортных средств;
• по налогу на имущество физических лиц — 5 млрд рублей (за 2024 год — 3,5 млрд), прирост на 42% за счет увеличения кадастровой стоимости и прироста количества объектов и плательщиков.

Кроме того, в налоговые уведомления наряду с имущественными налогами включено более 220 тыс. расчетов по налогу на доходы физических лиц на общую сумму 14 млрд 100 млн рублей. На фоне большой депозитной массы и высоких ставок по вкладам в прошлом году наибольшая сумма НДФЛ, включенная в уведомление, начислена с доходов в виде процентов по вкладам в банках.

Что изменилось в расчете НДФЛ

В этом году обновилось и содержание уведомлений — прежде всего это касается расчетов по НДФЛ: теперь в налоговом уведомлении содержится единый расчет налога по всем основаниям сразу, с детализацией.

Основным изменением по НДФЛ является введение с 2025 года прогрессивной шкалы ставок. Налоговая база определяется отдельно для каждого вида доходов, если для них установлены разные ставки. Исходя из этого, все совокупности налоговых баз в уведомлении объединены в четыре группы доходов:

1. Основные доходы граждан — заработная плата, доходы от аренды и предпринимательской деятельности. К ним применяется 5-ступенчатая шкала ставок от 13 до 22%.
2. «Пассивные» доходы — от продажи квартир, машин, ценных бумаг, от подаренного имущества, проценты по вкладам, дивиденды. Ставки — 13 и 15%.
3. Доходы работающих на Крайнем Севере или в приравненных к нему районах, а также доходы участников специальной военной операции — ставки 13 и 15%.
4. Все остальные доходы, которые не подпадают под перечисленные критерии.

Пример расчета

Гражданин получил за год 1,5 млн рублей от ООО «Ромашка» и 1 млн 200 тыс. рублей от ООО «Речка». Каждый работодатель удержал НДФЛ по ставке 13% — 195 тыс. и 156 тыс. рублей соответственно. Общий доход составил 2 млн 700 тыс. рублей. В соответствии с прогрессивной шкалой: с суммы до 2 млн 400 тыс. рублей налог равен 312 тыс. рублей, а с превышения в 300 тыс. рублей — 45 тыс. рублей по ставке 15%. Итого НДФЛ за год — 357 тыс. рублей. Работодатели в течение 2025 года удержали 351 тыс. рублей, поэтому НДФЛ к уплате по налоговому уведомлению составил 6 тыс. рублей.

Налог на проценты по вкладам

Немало вопросов возникает по начислению НДФЛ с процентов по банковским вкладам. Налог уплачивается только с суммы, превышающей необлагаемый лимит, — он зависит от максимальной ключевой ставки в год получения дохода. В 2025 году лимит составил 210 тыс. рублей (1 млн руб. × 21%). Например, если проценты по всем вкладам и счетам за год составили 300 тыс. рублей, налогом облагаются только 90 тыс. При ставке 13% налог составит 11 тыс. 700 рублей.

Налоговые органы включают в расчет сведения о процентах за прошлый год на основании данных, представленных банками. Если кто-то не согласен с указанным доходом, необходимо обращаться в банк.

Почему вырос имущественный налог

Сведения о кадастровой стоимости объектов и изменении их характеристик поступают от органов Росреестра. Налоговым кодексом ежегодный прирост налога на имущество и земельного налога ограничен 10% по сравнению с начисленной суммой за предыдущий год по конкретному объекту. Однако это ограничение не применяется, если в течение года изменились характеристики объекта, влияющие на кадастровую стоимость (например, не было привязки кадастрового номера дома к земельному участку, изменились площадь, вид разрешенного использования, границы участка), а также если объект зарегистрирован впервые или это объект торгово-офисного назначения.

Для наглядности — два примера. В первом налоговая база объекта на 1 января 2025 года составляла 6,0 млн рублей, а на 25 июля 2025 года — 6,4 млн рублей из-за изменения характеристик, поэтому ограничение в 10% не применилось и налог вырос. Во втором база в течение года не менялась и составляла 6,0 млн рублей — здесь ограничение в 10% применилось, и рост налога оказался незначительным. Если возникают вопросы о кадастровой стоимости объекта, рекомендуется обращаться в Роскадастр.

Как и когда заплатить

Заплатить налоги можно через мобильное приложение «Налоги ФЛ», через «Личный кабинет налогоплательщика» или Портал Госуслуг, а также традиционным способом — через платежные терминалы, банки и почтовые отделения.

Прошу уважаемых родителей не забыть заплатить налоги не только за себя, но и за своих несовершеннолетних детей, на которых оформлены объекты налогообложения, — обращается Марат Сафиуллин. — В Личном кабинете налогоплательщика для родителей есть опция «Семейный доступ»: нужно подключить ребенка к Личному кабинету и произвести настройки.

14 ноября во всех налоговых инспекциях пройдет День открытых дверей для физических лиц. Кроме того, с 1 октября по 30 декабря 2026 года для удобства налогоплательщиков в налоговых инспекциях продлен график приема — по вторникам до 20:00, в казанских инспекциях, а также в Набережных Челнах, Альметьевске и Нижнекамске — и по четвергам до 20:00.

Налоги возвращаются в республику

Налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги, которые платят граждане, зачисляются в консолидированный бюджет республики и составляют основу его социальных расходов. Поэтому призываю граждан в полном объеме и своевременно исполнить свою конституционную обязанность по уплате налогов, — заключает Марат Сафиуллин.