Декларационная кампания 2025: как и когда отчитаться о доходах

Не пропустите важные сроки и узнайте, как избежать штрафов и воспользоваться налоговыми вычетами.

Ключевые сроки

• Подача декларации 3-НДФЛ: до 30 апреля.
• Уплата налога: до 15 июля.

Кто обязан подать декларацию?

Декларировать доходы должны:

• граждане, получившие доходы, с которых не был удержан налог (например, от аренды, продажи имущества, выигрышей, подарков не от близких родственников);
• индивидуальные предприниматели на ОСНО;
• нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие.

Особые случаи и нюансы

• Выигрыши в лотерею: до 4 тыс. руб. в год — налогом не облагаются. От 4 до 15 тыс. руб. — декларировать и платить самостоятельно. Свыше 15 тыс. руб. — налог удерживает организатор.
• Продажа имущества:
  • Недвижимость: минимальный срок владения — 5 лет (3 года для наследства, дарения от близких, приватизации, единственного жилья).
  • Транспорт: минимальный срок владения — 3 года.
  • Если доход от продажи недвижимости превышает 1 млн руб. или транспорта — 250 тыс. руб., декларацию подавать обязательно.
• Подарки: от близких родственников — не облагаются налогом (при подтверждении родства). От друзей или дальних родственников (недвижимость, транспорт, акции) — декларировать обязательно.

Новые льготы с 2026 года

Семьи с несовершеннолетними детьми при улучшении жилищных условий освобождаются от декларирования доходов от продажи недвижимости. С 2026 года льгота расширена: учитываются все дети, признанные судом недееспособными, а также дети, рождённые до 30 апреля следующего года после продажи.

Статистика и тренды

В 2025 году наблюдается рост числа деклараций и налоговых поступлений:

• подано 556 тыс. деклараций (на уровне 2024 года);
• количество заявивших налоговые вычеты в упрощённом порядке выросло почти вдвое — до 55 тыс.;
• сумма налога к доплате составила 5,5 млрд руб. (рост на 6%);
• растёт число ИП и самозанятых, легализующих доходы от аренды.

Как подать декларацию?

Самый удобный способ — через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или в мобильном приложении «Налоги ФЛ». Сервис позволяет:

• автоматически заполнить большую часть данных;
• рассчитать сумму налога;
• подать документы онлайн.

В Татарстане этим сервисом пользуются почти 2 млн граждан. Функционал кабинета постоянно расширяется.

Помощь налогоплательщикам

25 апреля во всех налоговых инспекциях пройдёт День открытых дверей. Специалисты помогут заполнить декларацию через Личный кабинет и ответят на вопросы.

Важные детали

• Срок 30 апреля не распространяется на тех, кто подаёт декларацию только для получения налоговых вычетов. В этом случае документы можно направить в любое время в течение года (но вернуть налог можно только в течение трёх лет с момента расходов).
• ФНС ускоряет возврат налогов: проверка декларации и возврат средств по имущественным и социальным вычетам занимает не более 16 дней.

Не откладывайте подачу декларации на последний момент! Соблюдение сроков поможет избежать штрафов и пени, а современные сервисы ФНС делают процесс максимально простым и удобным.