Как неработающему пенсионеру вернуть деньги за платное лечение: разъяснения налоговой службы

Один из самых частых вопросов касается того, может ли получить налоговый вычет неработающий пенсионер.

Разъясняем правила простым языком.

Кто имеет право на выплату?

Главное правило для получения «социального вычета» — у человека должен быть доход, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Именно этот ранее уплаченный налог государство и возвращает гражданину в виде вычета.

Пенсия этим налогом не облагается. Как поясняют специалисты ведомства, «пенсионное обеспечение налогом не облагается, следовательно, у неработающего пенсионера налоговая база для возврата НДФЛ отсутствует». Поэтому просто «получить вычет только на основании пенсии невозможно».

Однако закон предусматривает исключения. Если помимо пенсии у вас есть другие официальные заработки, с которых удерживается 13% налога, вы можете подать декларацию. К таким доходам относятся:

• сдача квартиры, гаража или дачи в аренду;
• продажа личного автомобиля, дома или земельного участка;
• разовые работы по договорам гражданско-правового характера (например, если вы официально подрабатывали курьером, репетитором или выполняли ремонтные заказы).

Как оформить документы через родственников?

Если своего налогооблагаемого дохода нет, законодательство позволяет перенести расходы на близких. В этом случае справку для налоговой нужно оформлять правильно.

1. Через мужа или жену. Если работающий супруг оплатил ваше лечение, он может заявить эти расходы на себя. Для этого медицинская клиника должна выдать справку об оплате медицинских услуг именно на имя работающего супруга, а не на ваше. В ведомстве подтверждают: «произведенные пенсионером расходы на платные медицинские услуги могут быть заявлены на вычет работающим супругом... Для этого клиника должна выдать справку об оплате на его имя».
2. Через детей. Ситуация работает точно так же, если за ваше здоровье заплатили взрослые дети. Вычет сможет заявить сын или дочь, которые фактически перевели деньги в кассу больницы. Справка от клиники также должна быть выписана на их имя: «если лечение родителей оплачивали дети, вычет может заявить ребенок — справка оформляется на того, кто произвел расходы».

Важные цифры и сроки

Чтобы не пропустить возможность вернуть часть средств, стоит помнить о двух правилах:

• Срок давности: подать налоговую декларацию можно в любой момент, но не позднее трех лет после года, когда вы лечились. Например, за услуги, оплаченные в 2024 году, документы примут до конца 2027 года. УФНС напоминает: «декларацию можно подать в течение трех лет после года, в котором были произведены расходы».
• Лимиты выплат: государство готово принять к учету расходы на сумму не более 150 тысяч рублей в год. Это значит, что максимальная сумма налога, которую вам вернут на карту, составит 19,5 тысяч рублей (150000×13%150 000 \times 13\%150000×13%). При этом действует строгое ограничение: «вычет не может превышать сумму НДФЛ, фактически уплаченного за год». То есть, если ваш работающий супруг за весь год заплатил всего 10 тысяч рублей налогов, то даже при расходах на лечение в 200 тысяч ему вернут только эти 10 тысяч.

Подводя итог, как отмечают в налоговой службе:

«неработающий пенсионер может вернуть налог за лечение только при наличии официального дохода, облагаемого НДФЛ, либо оформив вычет через работающего супруга. Главное — правильно оформить документы и подать декларацию в течение трех лет».

Всю подробную информацию, образцы заявлений и актуальные формы документов можно найти на официальном сайте ФНС России.